Maîtriser les travaux de fin d’exercice pour aider à la clôture comptable

Objectifs

À l'issue de la formation, vous serez capable de maîtriser les étapes clés de la clôture comptable pour optimiser le processus de révision des comptes.

Programme

Identifier et appliquer la logique de révision des comptes pour assurer la fiabilité du bilan
Compréhension des principes comptables essentiels pour la clôture
La logique de révision : étapes clés et utilisation
Identification des erreurs courantes et les méthodes correctrices associées

Rapprocher et pointer les comptes bancaires, clients, fournisseurs et tiers en toute autonomie
Méthodes pour effectuer les rapprochements bancaires en toute sécurité
Techniques de pointage des comptes clients et fournisseurs
Validation des soldes des autres tiers pour une comptabilité équilibrée

Justifier les soldes des comptes clients et fournisseurs pour une révision transparente
Préparation des documents nécessaires à la justification des comptes
Vérification de la cohérence des justificatifs : factures, règlements et avoirs
Anticipation des questions de l’expert-comptable et inventaire des réponses claires à apporter

Préparer et documenter les éléments relatifs aux immobilisations et aux emprunts
Les immobilisations et la distinction entre les charges d’investissements
Documentation des mouvements liés aux immobilisations (acquisitions, cessions)
Suivi et organisation des tableaux d’emprunts : capital restant dû, intérêts

Gérer les éléments de coupure des exercices
Repérage et traitement des factures non parvenues et des charges à payer
Comptabilisation des produits et des charges constatés d’avance
Gestion des stocks optimisée pour une valorisation juste en fin d'exercice

Contrôler les éléments fiscaux 
Contrôle du bon traitement de la TVA en intégrant son fonctionnement général et ses particularités.
Contrôle des calculs de l’Impôt sur les sociétés
Identification des spécificités fiscales liées au statut d’entreprise individuelle et aux autres situations spécifiques

Constituer une base documentaire pour la clôture comptable
Inventaire des documents nécessaires à la clôture comptable :
Les contrats (bail, prêts, assurances…)
Les engagements hors bilan
Les éléments juridiques, fiscaux et comptables
Hiérarchisation efficace de la base documentaire pour une utilisation optimale