Gestion financière pour non financier : le bilan et le compte de résultat

Objectifs

Comprendre et analyser les états financiers de l'entreprise et faciliter le dialogue avec l'environnement financier
Objectif(s) pédagogique(s) : Connaître le langage comptable, maîtriser les composants du diagnostic financier

Programme

Introduction : L'entreprise dans son environnement - Le schéma de fonctionnement financierLa structure des comptes annuels : Les obligations des entreprises en matière d'information financière - Les principaux postes du bilan, les grandes masses - La structure du compte de résultat - Passage du bilan comptable au bilan économiqueLa structure financière : Les principaux ratios de structure : autonomie, solvabilité, vulnérabilité - Le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement - Conséquence sur la trésorerie - Les différents types de crise de trésorerieL'activité et la rentabilité : Les soldes intermédiaires de gestion et leur signification - La capacité d'autofinancement - Les principaux ratios d'activité : productivité, délais de rotation, délai de règlement - Les leviers d'actions au niveau du compte de résultatLes tableaux de flux : Pertinence des tableaux de flux dans l'analyse - Le tableau de financement - Le tableau des flux de trésorerieLa synthèse des observations : Le diagnostic financier