Etablir un budget de trésorerie

Objectifs

Appréhender les principales méthodes d'élaboration des budgets de trésorerie et des plans de trésorerie prévisionnels.
- Acquérir les bases de la gestion de trésorerie afin d'être en mesure de participer à son élaboration
- Rationaliser la collecte et le traitement des données et maîtriser les sources de l'information financière
- Construire des prévisions de trésorerie réalistes et fiables

Programme

- Pré - positionnement
Compétences informatiques existants
Comprendre les cycles d'exploitation et de financement
Les principes d'encaissement et de décaissement
Les budgets d'exploitation, d'investissement et de financement
- Les objectifs d’un budget de trésorerie spécificité COVID19
Assurer la solvabilité à court terme de l’entreprise - Scénariser les hypothèses
- Identification des sources d’information, origine et nature des informations
Le bilan de l’exercice précédent (pour la trésorerie initiale, les créances et les dettes encours)
Les budgets d’exploitation approuvés pour l’exercice n+1
Les conditions de paiement des fournisseurs et de règlements des clients
- Construction du budget de trésorerie et processus budgétaire
Présentation des budgets de trésorerie (budgets détaillés et budget de synthèse)
Le budget des encaissements (prévisions de ventes, conditions de règlement, créances en cours, etc.)
Le budget des décaissements (dépenses prévisionnelles d’exploitation et hors exploitation, modalités de paiement des fournisseurs, caisses sociales, Trésor public, etc.)
Le budget de la TVA
Détermination des soldes de trésorerie (besoins et excédents prévisionnels)
- Le contrôle de la situation prévisionnelle de trésorerie
Les soldes intermédiaires de gestion, la CAF et le tableau des flux de trésorerie
Contrôle budgétaire et gestion