Gestion financière pour non financier : le bilan et le compte de résultat

Objectifs

Comprendre et analyser les états financiers de l'entreprise et faciliter le dialogue avec l'environnement financier
Connaître le langage comptable, maîtriser les composants du diagnostic financier

Programme

Introduction
L’entreprise dans son environnement
Le schéma de fonctionnement financier
La structure des comptes annuels : Les obligations des entreprises en matière d’information financière ; Les principaux postes du bilan, les grandes masses ; La structure du compte de résultat ; Passage du bilan comptable au bilan économique
 La structure financière : Les principaux ratios de structure : autonomie, solvabilité, vulnérabilité ; Le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement ; Conséquence sur la trésorerie ; Les différents types de crise de trésorerie
L’activité et la rentabilité : Les soldes intermédiaires de gestion et leur signification ; La capacité d’autofinancement ; Les principaux ratios d’activité : productivité, délais de rotation, délai de règlement ; Les leviers d’actions au niveau du compte de résultat
Les tableaux de flux : Pertinence des tableaux de flux dans l’analyse ; Le tableau de financement ; Le tableau des flux de trésorerie
La synthèse des observations : Le diagnostic financier